Perché le aziende devono prevenire il riciclaggio di denaro sporco

Il riciclaggio di denaro sporco è il processo di mascherare i proventi del crimine prendendo il denaro “sporco” derivante da attività criminali e integrandolo nel sistema finanziario legittimo, “pulendolo” così. Secondo il Fondo Monetario Internazionale, la quantità di denaro riciclato in tutto il mondo ogni anno è stimata tra i 600 miliardi e i 1.500 miliardi di dollari.

Grandi e piccoli, ma i criminali usano mezzi più sofisticati per non essere scoperti. Sempre più spesso, le imprese legittime di industrie tradizionalmente percepite come a basso rischio agiscono inavvertitamente come intermediari nella fase di “stratificazione” del riciclaggio di denaro (transazioni che oscurano la pista di controllo e recidono il legame con il crimine originale). È noto che i criminali prendono di mira le piccole e medie imprese perché spesso non hanno esperienza e conoscenza dei rischi connessi a certi tipi di transazioni e non dispongono di solide procedure antiriciclaggio.

L’Unione Europea ha adottato la prima direttiva antiriciclaggio nel 1990 per prevenire l’uso improprio del sistema finanziario a scopo di riciclaggio. La legislazione attualmente in vigore stabilisce che le società a cui si applica la legge (i cosiddetti enti obbligati) sono tenuti a fare quanto segue.

• Adottare la gestione del rischio e implementare misure interne di gestione del rischio
• Applicare i processi di due diligence del cliente quando si entra in una relazione d’affari (Know Your Customer – KYC) che comporta non solo l’identificazione del cliente, ma anche di qualsiasi persona che agisce per suo conto e degli eventuali beneficiari effettivi.
• Ottenere informazioni sullo scopo e sul tipo di relazione d’affari e valutare se non si spiega da sé.
• Effettuare un monitoraggio continuo della relazione d’affari o delle transazioni trattate. Nell’ambito di questo monitoraggio continuo, le parti obbligate devono garantire che i documenti, i dati o le informazioni pertinenti siano aggiornati in tempi adeguati tenendo conto del relativo rischio. Queste misure consentono di rintracciare i flussi di cassa e di scoprire transazioni o relazioni d’affari non comuni o addirittura sospette.
• Segnalare eventuali transazioni sospette all’organismo nazionale competente per la segnalazione.

L’UE emette periodicamente direttive antiriciclaggio (AMLD) e tutti gli Stati membri dell’UE devono rispettarle e integrarle nella loro legislazione nazionale.

Con la 5a direttiva UE contro il riciclaggio di denaro sporco (5AMLD), entrata in vigore in Germania il 10 gennaio 2020, il legislatore europeo intende ora migliorare ulteriormente il regime preventivo, con l’obiettivo di combattere più efficacemente le pratiche di riciclaggio e il finanziamento del terrorismo.

Il 5AMLD principalmente:

• Espande la cerchia degli enti obbligati ai sensi delle norme antiriciclaggio per includere
  • crittovalute e cambi di criptovaluta
  • una definizione più ampia di società che forniscono servizi di consulenza fiscale che possono riguardare gli avvocati che forniscono assistenza in materia fiscale su base commerciale
  • commercianti d’arte se una transazione o una serie di transazioni ammonta a 10.000 euro o più
  • agenti immobiliari che mediano contratti di locazione o di leasing con la restrizione che la rispettiva transazione mediata ammonta ad un affitto mensile di 10.000 euro o più.
• Introduce nuovi obblighi d’uso per le persone giuridiche obbligate: in futuro le persone giuridiche obbligate dovranno ottenere in futuro la prova dell’iscrizione nel registro degli aventi diritto economico o un estratto del registro degli aventi diritto economico “se necessario” e segnalare eventuali incongruenze riscontrate tra le informazioni sugli aventi diritto economico iscritte nel registro degli aventi diritto economico e le informazioni sugli aventi diritto economico a loro disposizione.
• Crea uno standard più rigoroso di diligenza nei rapporti commerciali con i paesi terzi ad alto rischio.
• Estende l’accesso pubblico al registro degli aventi diritto economico, che garantisce che i dettagli dell’avente diritto economico delle imprese siano disponibili per il controllo pubblico. La proprietà dei trust sarà inoltre a disposizione degli organismi competenti con un interesse legittimo.
• Solleva l’anonimato sui prodotti di moneta elettronica (carte prepagate), in particolare se utilizzati online.
• Inoltre, gli Stati membri dell’UE sono ora obbligati a creare un elenco di uffici pubblici nazionali e funzioni che si qualificano come politicamente esposti (PEP), a creare registri centrali che identificano chiunque detenga o controlli conti bancari o conti di risparmio e cassette di sicurezza e a creare insieme una piattaforma elettronica europea per la trasparenza a livello europeo (Registro europeo per la trasparenza).

Con quest’ultima direttiva, l’UE vuole inasprire ulteriormente le norme sul riciclaggio di denaro sporco. Questo inasprimento delle restrizioni e l’eliminazione delle scappatoie viene fatto imponendo maggiori obblighi agli operatori economici – e quindi le imprese non possono permettersi di ignorarlo.

Il mancato rispetto dei requisiti del 5AMLD può comportare sanzioni pecuniarie fino a un massimo di 5 milioni di euro o il 10% del fatturato annuo. Considerando l’ulteriore danno alla reputazione, insieme al fatto che ai singoli individui può essere vietato di gestire un’attività regolamentata e ad un’organizzazione può essere impedito di fare trading, questo è un argomento che deve essere una priorità assoluta per qualsiasi consiglio di amministrazione.