La importancia de prevenir el blanqueo de capitales en las empresas

El blanqueo de capitales es el proceso de enmascarar el dinero “sucio” o ilícito procedente de actividades delictivas e integrarlo en el sistema financiero legítimo, “limpiándolo” así. Según el Fondo Monetario Internacional, la cantidad de dinero blanqueado cada año en todo el mundo se estima entre 600.000 y 1.500.000 millones de dólares.

En organizaciones grandes o pequeñas, se utilizan cada vez más medios sofisticados para evitar la detección de las infracciones. Las empresas de sectores tradicionalmente percibidos como de bajo riesgo actúan accidentalmente como intermediarias en la fase de “estratificación” del blanqueo de capitales (transacciones que ocultan la pista de auditoría y cortan el vínculo con el delito original). Se sabe que los criminales atacan a las pequeñas y medianas empresas porque a menudo carecen de experiencia y conocimiento de los riesgos que entrañan determinados tipos de transacciones y no disponen de procedimientos sólidos contra el blanqueo de capitales. La prevención del blanqueo de capitales debe estar incluida en un buen programa de Compliance, ya que esto permite a los responsables de cumplimiento aplicar la legislación vigente y actualizar las medidas de la empresa.

La Unión Europea adoptó la primera Directiva contra el blanqueo de capitales en 1990 para prevenir el uso indebido del sistema financiero con fines de blanqueo de capitales. La legislación vigente estipula que las empresas a las que se aplica la ley (las llamadas entidades obligadas) deben hacer lo siguiente:

• Adoptar medidas de gestión de riesgos y aplicarlas de forma interna
• Aplicar procesos de debida diligencia con respecto al cliente al entablar una relación comercial (Know Your Customer – KYC) que impliquen no sólo la identificación del cliente, sino también de cualquier persona que actúe en su nombre y de cualquier beneficiario efectivo
• Obtener información sobre la finalidad y el tipo de relación comercial y evaluar si no se explica por sí misma
• Realizar un seguimiento continuo de la relación de negocios o de las transacciones procesadas. Como parte de este seguimiento continuo, las partes obligadas deben asegurarse de que los documentos, datos o información pertinentes se actualizan en el momento oportuno teniendo en cuenta el riesgo pertinente. Estas medidas permiten rastrear los flujos de tesorería y descubrir transacciones o relaciones comerciales poco habituales o incluso sospechosas
• Notificar cualquier transacción sospechosa al organismo nacional competente

La UE publica periódicamente directivas contra el blanqueo de capitales y todos los Estados miembros deben cumplirlas e incorporarlas a su legislación nacional.

Con la 5ª Directiva de la UE contra el blanqueo de capitales (AMLD5), las autoridades europeas pretenden ahora mejorar aún más el régimen preventivo, con el objetivo de combatir más eficazmente las prácticas de blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

La AMLD5 principalmente establece:

• Ampliar el círculo de entidades obligadas por la normativa contra el blanqueo de capitales para incluir:
  • criptomonedas y las operaciones de criptomonedas
  • una definición más amplia de las empresas que prestan servicios de asesoramiento fiscal que puede abarcar a los abogados que prestan asistencia fiscal con carácter comercial
  • los marchantes de arte si una transacción o serie de transacciones asciende a 10.000 euros o más
  • agentes inmobiliarios que medien en contratos de alquiler o arrendamiento con la restricción de que la transacción mediada respectiva ascienda a un alquiler mensual de 10.000 euros o más
• Introduce nuevas obligaciones de uso para las personas jurídicas obligadas: en el futuro, las personas jurídicas obligadas tendrán que obtener una prueba de la inscripción en el registro de titulares reales o un extracto del registro de titulares reales “en caso necesario” y notificar cualquier incoherencia detectada entre la información sobre titulares reales inscrita en el registro y la información sobre titulares reales de que dispongan
• Establece normas más estrictas de debida diligencia en las relaciones comerciales con terceros países de alto riesgo
• Amplía el acceso público al registro de beneficiarios reales, lo que garantiza que los datos de los beneficiarios reales de las empresas estén disponibles para su inspección pública. La titularidad de los registros también estará a disposición de los organismos competentes con un interés legítimo
• Aumenta el anonimato de los productos de dinero electrónico (tarjetas de prepago), sobre todo cuando se utilizan online
• Además, los Estados miembros de la UE están ahora obligados a crear una lista de cargos y funciones públicas nacionales que puedan considerarse personas políticamente expuestas (PEP), a crear registros centrales que identifiquen a cualquier persona que posea o controle cuentas bancarias o de ahorro y cajas de seguridad, y a crear conjuntamente una plataforma electrónica europea de transparencia (Registro Europeo de Transparencia)

Con esta última Directiva, la UE quiere endurecer aún más la normativa sobre blanqueo de capitales. Este endurecimiento de las restricciones y la eliminación de lagunas se hace imponiendo más obligaciones a los operadores empresariales, por lo que las empresas no pueden permitirse ignorarla.

El incumplimiento de los requisitos de la AMLD5 puede acarrear multas de hasta 5 millones de euros o el 10% de la facturación anual. Teniendo en cuenta el daño adicional a la reputación, unido al hecho de que se puede prohibir a los particulares dirigir una empresa regulada e impedir a una organización operar, se trata de una cuestión que debe ser prioritaria para cualquier consejo de administración.